12.9Toelichting op de staat van baten en lasten over 2025
10. Premiebijdragen
| (bedragen x € 1.000) | 2025 | 2024 | ||
|---|---|---|---|---|
| Pensioenpremie huidig jaar | 160.609 | 158.320 | ||
| Pensioenpremie voorgaand jaar | 396 | 1.274 | ||
| Aanvullende premie | 99 | 108 | ||
| Totaal | 161.104 | 159.702 |
De werkgeversbijdrage bedraagt voor regeling A 13,15% en regeling B 13,3% van de premiepensioengrondslag en de werknemersbijdrage bedraagt voor regeling A 13,15% en regeling B 13,3% van de premiepensioengrondslag.
De kostendekkende, gedempte en feitelijke premie zijn als volgt:
| (bedragen x € 1.000) | 2025 | 2024 | ||
|---|---|---|---|---|
| Kostendekkende premie | 161.070 | 151.222 | ||
| Gedempte kostendekkende premie | 128.779 | 123.393 | ||
| Feitelijke premie | 157.229 | 156.467 |
De aan het boekjaar toe te rekenen feitelijke premie is als bate in de staat van baten en lasten verantwoord.
De samenstelling van de kostendekkende premie is als volgt:
| (bedragen x € 1.000) | 2025 | 2024 | ||
|---|---|---|---|---|
| Actuarieel benodigd voor onvoorwaardelijke onderdelen pensioenopbouw | 126.154 | 117.581 | ||
| Opslag voor instandhouding van het vereist eigen vermogen | 23.277 | 22.302 | ||
| Opslag voor uitvoeringskosten | 11.639 | 11.339 | ||
| Totaal | 161.070 | 151.222 |
De samenstelling van de feitelijke premie is als volgt:
| (bedragen x € 1.000) | 2025 | 2024 | ||
|---|---|---|---|---|
| Actuarieel benodigd voor onvoorwaardelijke onderdelen pensioenopbouw | 133.593 | 133.090 | ||
| Opslag voor instandhouding van het vereist eigen vermogen | 4.789 | 5.036 | ||
| Opslag voor uitvoeringskosten | 12.306 | 12.240 | ||
| Opslag voor premievrijstelling bij invaliditeit | 6.541 | 6.101 | ||
| Totaal | 157.229 | 156.467 |
De samenstelling van de gedempte kostendekkende premie is als volgt:
| (bedragen x € 1.000) | 2025 | 2024 | ||
|---|---|---|---|---|
| Actuarieel benodigd voor onvoorwaardelijke onderdelen pensioenopbouw | 67.223 | 66.351 | ||
| Opslag voor instandhouding van het vereist eigen vermogen | 12.386 | 12.569 | ||
| Opslag voor uitvoeringskosten | 9.724 | 9.674 | ||
| Premies bestemd voor voorwaardelijke toeslagverlening | 39.446 | 34.799 | ||
| Totaal | 128.779 | 123.393 |
Bij een aantal werkgevers is sprake van een betalingsachterstand. Het totale bedrag met een betalingsachterstand van meer dan een maand per 31 december 2025 bedraagt € 3.587. Er is in 2025 voor een bedrag van € 1.384 aan premies als oninbaar afgeboekt.
11. Beleggingsresultaten risico pensioenfonds
| (bedragen x € 1.000) | Directe beleggings- opbrengsten |
Indirecte beleggings- opbrengsten |
Kosten vermogens-beheer | Totaal | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | ||||||||
| Vastgoed beleggingen | 3.502 | 28.013 | -3.977 | 27.538 | ||||
| Aandelen | 28.422 | 142.639 | -1.084 | 169.977 | ||||
| Vastrentende waarden | 54.637 | -132.373 | -8.155 | -85.891 | ||||
| Derivaten | -2.333 | -228.847 | -1.386 | -232.566 | ||||
| Overige beleggingen | 8.834 | -92 | 0 | 8.742 | ||||
| Totaal | 93.062 | -190.660 | -14.602 | -112.200 |
| (bedragen x € 1.000) | Directe beleggings- opbrengsten |
Indirecte beleggings- opbrengsten |
Kosten vermogens-beheer | Totaal | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | ||||||||
| Vastgoed beleggingen | 7.418 | 11.605 | -3.140 | 15.883 | ||||
| Aandelen | 31.638 | 397.852 | -902 | 428.588 | ||||
| Vastrentende waarden | 54.566 | 54.980 | -7.927 | 101.619 | ||||
| Derivaten | -50.559 | -50.491 | -1.374 | -102.424 | ||||
| Overige beleggingen | -20 | -42 | 0 | -62 | ||||
| Totaal | 43.043 | 413.904 | -13.343 | 443.604 |
Transactiekosten zijn onderdeel van de aan- en verkooptransacties van beleggingen. Deze zijn onderdeel van de indirecte beleggingsopbrengsten en bedragen over 2025 € 6.664 (2024 € 7.589).
12. Overige baten
| (bedragen x € 1.000) | 2025 | 2024 | ||
|---|---|---|---|---|
| Andere baten | 5 | 66 | ||
| Interest | 175 | 363 | ||
| Totaal | 180 | 429 |
13. Pensioenuitkeringen
| (bedragen x € 1.000) | 2025 | 2024 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ouderdomspensioen | 98.172 | 94.011 | ||
| Partnerpensioen | 21.130 | 20.092 | ||
| Arbeidsongeschiktheidspensioen | 1.640 | 1.503 | ||
| Wezenpensioen | 267 | 238 | ||
| Afkoop pensioenen | 2.957 | 4.690 | ||
| Totaal | 124.166 | 120.534 |
De post 'afkoop pensioenen' betreft de afkoop van pensioenen die individueel lager zijn dan € 613,52 (2024: € 592,51) per jaar (de wettelijke afkoopgrens).
Overeenkomstig wet- en regelgeving komen hele kleine pensioenen (minder dan € 2) te vervallen. In 2025 bedroeg de totale waarde van de kleine vervallen hele kleine pensioenen: € 224 (in euro's).
14. Pensioenuitvoeringskosten
| (bedragen x € 1.000) | 2025 | 2024 | ||
|---|---|---|---|---|
| Bestuurskosten | 699 | 642 | ||
| Kosten auditcommissie en Verantwoordingsorgaan | 85 | 80 | ||
| Accountantskosten | 147 | 97 | ||
| Administratiekostenvergoeding | 7.129 | 7.026 | ||
| Contributies en bijdragen | 636 | 561 | ||
| Advieskosten | 286 | 462 | ||
| Dwangsommen en boetes | 0 | 0 | ||
| Kostenbenchmark | 1 | 1 | ||
| Certificerend actuaris | 45 | 48 | ||
| Kosten eigen bestuursbureau | 1.148 | 997 | ||
| Handhaving | 2 | 16 | ||
| Overige | 677 | 622 | ||
| 10.855 | 10.552 | |||
| Projectkosten | 5.064 | 1.310 | ||
| Totaal | 15.919 | 11.862 |
De projectkosten zien toe op éénmalige projecten of diensten. Dit gaat om diensten betreffende de Wet toekomst pensioenen, digitaliseren van het archief en de transitie van de pensioenuitvoerder. De toename ten opzichte van vorig jaar wordt nog nagenoeg volledig verklaard door de toegenomen kosten voor de Wet toekomst pensioenen.
Governancekosten
De transacties met bestuurders hebben betrekking op de vergoedingen voor de werkzaamheden verband houdende met de bestuurs- en commissievergaderingen. De vergoedingen bestaan uit vacatiegeld en reis- en verblijfkosten deze bedragen over 2025: € 587 (2024: € 536). Afgezien hiervan zijn geen bezoldigingen toegekend. Er zijn geen leningen of garanties aan bestuurders verstrekt.
Accountantshonoraria
De honoraria van de onafhankelijke externe accountant(s) zijn als volgt:
Specificatie Accountantskosten
| (bedragen x € 1.000) | Onafhankelijke accountant | Overige netwerk | Totaal | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | ||||||
| Controle van de jaarrekening | 147 | 0 | 147 | |||
| Fiscale advisering | 0 | 58 | 58 | |||
| Andere niet-controle diensten | 0 | 0 | 0 | |||
| Totaal | 147 | 58 | 205 |
| (bedragen x € 1.000) | Onafhankelijke accountant | Overige netwerk | Totaal | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | ||||||
| Controle van de jaarrekening | 97 | 0 | 97 | |||
| Fiscale advisering | 0 | 30 | 30 | |||
| Andere niet-controle diensten | 71 | 0 | 71 | |||
| Totaal | 168 | 30 | 198 |
In bovenstaande opstelling is de methode gehanteerd waarbij wordt opgegeven de in het boekjaar ten laste gebrachte totale honoraria voor onderzoek van de jaarrekening en verslagstaten. De fiscale advisering bestaat uit kosten voor btw-aangiftes, dividendterugvorderingen en overig fiscaal advies. Andere niet-controlediensten bestaan uit werkzaamheden in het kader van datakwaliteit voor de Wet toekomst pensioenen.
Aantal personeelsleden
Het aantal personeelsleden in dienst van het fonds is 8 (2024: 7). Er zijn geen personeelsleden in het buitenland werkzaam. Daarnaast worden nog steeds beheeractiviteiten op basis van een uitvoeringsovereenkomst verricht door personeel in dienst van de pensioenuitvoerder dan wel de vermogensbeheerder.
Personeelskosten bestuursbureau
| (bedragen x € 1.000) | 2025 | 2024 | ||
| Salarissen medewerkers | 557 | 446 | ||
| Pensioenlasten | 82 | 78 | ||
| Sociale lasten | 86 | 93 | ||
| Overige kosten | 423 | 380 | ||
| Totaal | 1.148 | 997 |
Overig bevat onder meer kantoorkosten, huisvestingskosten en inhuur van derden.
15. Saldo overdrachten van rechten
| (bedragen x € 1.000) | 2025 | 2024 | ||
|---|---|---|---|---|
| Inkomende waardeovernames | -3.939 | -3.679 | ||
| Inkomende waardeovernames klein pensioen | -2.955 | -2.118 | ||
| Uitgaande waardeoverdrachten | 8.444 | 5.780 | ||
| Uitgaande waardeoverdrachten klein pensioen | 2.971 | 1.983 | ||
| Totaal | 4.521 | 1.966 |
16. Overige lasten
| (bedragen x € 1.000) | 2025 | 2024 | ||
|---|---|---|---|---|
| Dotatie voorziening dubieuze debiteuren | 1.176 | 1.051 | ||
| Interest overige | 49 | 110 | ||
| Saldo herverzekeringen | 114 | -58 | ||
| Dotatie spaarfonds gemoedsbezwaarden | 45 | -341 | ||
| Overig | 6 | 1 | ||
| Totaal | 1.390 | 763 |
De activiteiten van het pensioenfonds zijn vrijgesteld van belastingheffing in het kader van de vennootschapsbelasting.