Toelichting hierbij:

1: Spaarfonds gemoedsbezwaarden: Ongewijzigd ten opzichte van FTK.

2: Bestemmingsreserves: Ongewijzigd ten opzichte van FTK. 

3: Minimaal vereist vermogen: Het minimaal vereiste eigen vermogen is berekend € 24.204. Dat is 0,5% van het SPR kapitaal van de deelnemers. De operationele reserve die is afgesplitst bij invaren bevat tevens een component in verband met op het moment van invaren voorziene terugwerkende kracht mutaties (zoals inkomende waardeoverdrachten). Voor inkomende waardeoverdrachten die na het sluitingsmoment van de administratie binnen zijn gekomen is voorzien in de voorziening pensioenverplichtingen op basis van FTK per einde jaar 2025. De waarde hiervan is opgenomen in de operationele reserve, omdat de aanspraken van deze inkomende waardeoverdrachten geen onderdeel zijn van de basisgegevens voor het invaren. Zodra deze inkomende waardeoverdrachten met terugwerkende kracht worden verwerkt, komt het benodigde persoonlijke pensioenvermogen ten laste van de operationele reserve.

4: Operationele reserve: Oak Pensioenfonds heeft bij invaren een operationele reserve van circa 1,3% van het SPR kapitaal van de deelnemers gevormd van € 65.636. Hiermee wordt bij invaren eigen vermogen gevormd in aanvulling op het minimaal vereist eigen vermogen. Oak Pensioenfonds vormt de operationele reserve voor de volgende doelen:

• Opvangen resultaten op risicoverzekeringen (overlijden en arbeidsongeschiktheid)
• Opvangen inflatierisico (prijs en loon) op de collectieve voorzieningen
• Debiteurenrisico (‘geen premie wel recht’)
• Onvindbare pensioengerechtigden (‘niet opgevraagd pensioen’)
• Vervallen micropensioenen
• Opvangen onvoorziene financiële resultaten (o.a. stroppenpot en terugwerkendekracht mutaties)

5: Solidariteitsreserve: De solidariteitsreserve is een collectieve vermogensreserve waarmee financiële mee- of tegenvallers kunnen worden gedeeld in een solidaire premieovereenkomst. De bij invaren gevormde solidariteitsreserve bedraagt € 242.043 (5,0% procent van het SPR kapitaal van de deelnemers).

6: Compensatie: Dit is een geoormerkt vermogen voor het compenseren van actieve deelnemers vanwege de afschaffing van de doorsneesystematiek. Het voor compensatie beschikbare vermogen bedraagt € 119.671 (3,0% van het aanwezig pensioenvermogen op het invaarmoment, exclusief spaarfonds gemoedsbezwaarden). Het voor compensatie beschikbare vermogen wordt over leeftijdscohorten verdeeld volgens een leeftijdsafhankelijke staffel. Deze staffel is afgeleid van de berekende impact van de afschaffing van de doorsneesystematiek.

7: Voorziening operationele kosten: Dit betreft de voorziening voor operationele toekomstige uitvoeringskosten in een afwikkelscenario die gepaard gaan met het doen van toekomstige pensioenuitkeringen. Deze wordt separaat gepresenteerd onder de technische voorzieningen.

8: Overige technische voorzieningen voor risico pensioenuitvoerder: Dit betreft voorzieningen voor andere collectieve verplichtingen. Dit betreffen de voorziening voor toekomstige schadelast van zieke deelnemers (IBNR-voorziening), de voorziening voor premievrijgesteld pensioen voor arbeidsongeschikte deelnemers en de voorziening voor het opgebouwd (latent) wezenpensioen.

9: Overig: Dit betreft de late aanmelding van werkgevers met terugwerkende kracht.

10: Totaal beschikbaar vermogen: Na het afzonderen van het MVEV en specifieke reserves en voorzieningen resulteert een vermogen dat beschikbaar is voor verdeling over alle deelnemers. Het beschikbaar vermogen is verdeeld op basis van de wettelijke standraardregel.